公文自查报告：2022会计基础工作自查报告范文

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会计基础工作自查报告

根据xx证监局通知(厦门证监局[20XX]18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务核算基础工作，提高财务核算水平，提高财务信息披露质量， 公司根据上述文件的规定和工作计划的安排，制定了《规范财务会计专项工作》，本次专项活动将于20xx年4月至10月开展，共分三个阶段:4月至6月为公司自查自纠阶段，7月至9月为专项检查阶段，10月为整改完善阶段。

截至本自查报告日，公司已完成自查自纠的阶段性工作，形成了《新华都购物广场股份有限公司关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》(以下简称《自查报告》)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将此次专项活动的组织开展情况、自查内容、发现的问题和提出的整改措施报告如下:

一.组织和开展特别活动

(一)组织专项活动

1.根据通知精神，公司成立了以董事长周文贵为组长的专项活动领导小组。

2.按照“统一领导、分级管理”的原则，对公司总部和子公司实行分级管理:公司总部负责实施方案的制定、部署、组织检查和制度完善；各子公司负责本单位标准化工作的具体实施。

3.财务部和审计部将检查公司财务会计的基础工作。公司其他部门的人员配合并协助这项特殊活动的开展。

4.榜样示范网董事会审计委员会对自查工作进行监督和指导。

(二)开展专项活动

1.根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本准则及其应用指引》、《会计基础工作规范》等规定，各独立核算单位逐一对照《xx上市公司财务会计基础工作规范化专项活动调查表》所列自查项目，全面深入地查找存在的问题并分析原因；在自查自纠过程中，边查边改，能立即解决的立即整改；向总部汇报一时难以解决的问题，确认后统一整改。

2.在自查自纠过程中，审计委员会指派内部审计部门审阅材料、进行现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促并形成工作记录。

3.各独立核算单位自查结束后，公司将抽调骨干力量组成小组进行抽查。

4.制度整理:根据最新的指导性文件，结合公司实际情况，对公司现有制度进行修改完善，制定公司缺少的制度。使公司规范的财务会计基础工作更加有效。

二、自查的内容

根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和《会计档案管理办法》，公司对照调查表逐项进行了认真、全面的自查。公司财务管理组织架构和人员配备、会计基础工作的规范化、资金管控、财务管理和会计制度的建设和实施、财务信息系统的使用和控制、母公司对子公司的财务管控等。都比较规范，按照相关文件要求撰写范文也存在一些不足，需要进一步完善。因此，公司提出整改措施、期限和整改责任人，并认真落实。

三。自检结果和纠正措施

(一)财务人员和机构的基本情况。

1.根据《中华人民共和国会计法》，公司设置了会计机构和财务人员。

2.公司根据国家会计基础工作规范的要求和《公司章程》的规定选聘会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作的负责人和会计机构负责人具有丰富的财务管理经验和较强的沟通协调能力。

3.公司对会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位责任和考核制度。主管会计工作的负责人和会计机构负责人为公司经营班子成员。

4.会计工作负责人和会计机构负责人的人事关系在我公司，不在我公司以外的其他单位支付。会计工作负责人、会计机构负责人与上市公司控股股东、实际控制人及董事、监事无亲属关系，不在其他单位(上市公司母公司、子公司、参股公司除外)* * * *。

5.公司根据会计基础工作规范要求，根据会计业务需要设置会计岗位，最全的范文参考写作网站配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员具备相关专业知识和技能，具备会计从业资格。

6.公司财务管理制度根据会计基础工作规范的要求规定了会计人员的交接工作，会计人员的交接工作严格按照制度中的规定办理。

7.会计人员岗位有计划地轮换，但尚未形成书面制度。

整改措施:修改公司财务管理制度，明确会计人员的计划轮岗。

整改期限:20xx年7月10日前；

整改负责人:主管会计工作的负责人。

8.公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自学各种会计职称和资格考试。根据国家会计基础工作标准要求，公司每年组织会计人员参加财务部组织的会计人员继续教育培训，最少24学时；我们不定期派人参加培训，邀请专家学者到公司讲课，在公司内部培训员工，提高会计人员的专业素质。

9.会计人员的任命实际上已经避免了，只是还没有形成成文的制度。

整改措施:修改公司财务管理制度，对会计人员任职回避原则做出明确规定。

整改期限:20xx年7月10日前；

整改负责人:主管会计工作的负责人。

(二)会计基础工作的规范化

1.根据基本会计准则和公司财务管理制度的要求，会计凭证所附原始凭证齐全，母公司出具的部分* * *清单单独装订，与月度凭证一并存放。

2.采购业务记账凭证通常附有增值税* * * *、应税服务销售清单、商品验收单、进价变动单、付款申请单、付款银行回单。原始文件齐全。。

3.记账凭证的编制:凭证应当按照经济业务发生的先后顺序进行编号，当一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，应当采用零头编号；“摘要”填写记录的经济业务的简要描述；凡涉及经济业务的会计科目，应按先借后贷的顺序记入会计科目栏中的一级科目和二级及明细科目，并按借、贷方向分别记入借方金额或贷方金额栏；证明应由有关人员签字，明确经济责任。

4.凭证审核:为了保证会计信息的质量，财务经理(或审计人员)在会计核算前会对会计凭证进行严格审核，主要是检查会计凭证是否以原始凭证为依据，所附原始凭证的内容是否与会计凭证的内容一致，检查项目填写是否完整；检查科目是否正确；TOP100范文排名凭证金额是否正确。

5.公司各科目的明细账由记账凭证自动过账到系统中。

6.公司使用用友NC财务系统。会计凭证按日打印，按月装订，总账和明细账按年打印并订购。

7.公司的个别财务报表由系统自动生成。在编制个别财务报表前，须与集团内相关企业进行对账。

8.该公司每月编制合并报表。在合并范围内，各主体对同一经济事项的具体会计原则是一致的，通过公司各项业务的会计实例达到母公司。

9.公司会计估计变更实际上履行了董事会的审批程序，但尚未形成书面制度。

整改措施:修改公司财务管理制度，明确规定会计估计变更须经董事会批准。

整改期限:20xx年10月10日前；

整改负责人:主管会计工作的负责人。

10.公司会计政策变更所需的审批程序无书面制度。

整改措施:修订公司财务管理制度，会计政策变更审批程序。

做出明确的规定。

整改期限:20xx年10月10日前；

整改负责人:主管会计工作的负责人。

(三)资金的管理和控制

1.公司制定了相关的资金管理制度。货币资金的日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹，* * *和预付款的审批。外商投资、对外投资、技术改造基础设施、风险投资等的审批权限分别集中在股东大会和董事会。

2.资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内审批，不越权审批。

3.公司基金管理业务负责人与上市公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；出纳人员与上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员无关联关系，与上市公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人无关联关系。

4.本公司根据《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开立和管理银行账户。经验表明，示范文中没有所谓的以个人名义开户，银行余额调节表是由专门负责财务的人编制的。公司开通了网银支付功能，支付审核权限符合支付结算办法、银行账户管理办法和内控要求。资金支付审批、审核、执行岗位分离；资金保管、记录和库存头寸的分离；出纳不得兼任审计、保管会计档案、登记收入、费用、支出和债权债务等工作。

5.原始收付凭证应加盖现金支付或出纳转账支付字样。银行的收支由专门的会计处理，出纳检查收支。

6.禁止公司出具加盖银行预留印鉴的空白条。

7.公司财务印章有财务专用章、法人* *章和* * *专用章，由个人管理，规避印章保管风险。

8.公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票由票据登记簿管理。收款人在支票存根上签名，

9.个别子公司的作废票据可以及时标记作废，但仍由出纳保管备查。从4月起，它们将由会计保管以备将来参考。

(4)财务管理系统的建设和实施

1.公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基本准则》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》及其他相关规定制定财务管理制度。公司财务管理制度共十三章，包括总则、财务会计工作、财务管理基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、债务管理、成本管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等。同时制定了费用、收入、固定资产等十二项内控制度。公司的财务管理制度能有效保护公司和全体股东的合法利益，Fanwen.com保证公司的资产安全。

2.公司的财务管理制度由公司财务部门制定和修改，经总经理审批，董事会批准。

3.公司统一制定子公司的财务管理制度和会计政策，并督促子公司按照财务管理制度和会计政策执行。

4.本公司未对重大会计差错更正应履行的审批程序作出相关规定。

整改措施:修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正需履行的审批程序作出明确规定。

整改方案:20xx年7月10日前；

整改负责人:主管会计工作的负责人。

(五)财务信息系统的使用和控制

1.公司使用用友NC财务软件，模块运行正常，基本满足公司目前的运营需求。

2.系统* * * * *负责公司财务信息软件系统的日常管理和维护，数据库每周备份一次；服务器由信息部维护，技术问题由用友处理。公司购买软件系统的合同条款明确规定专业机构的维护人员不得泄露公司财务信息。

3.公司对用友数控软件系统的访问和操作权限是根据不同的职责和岗位设置的。不属于财务部门的人无法接触和获取财务信息。

4.公司财务信息系统在关闭后进行“反关闭”操作时，需要向总部财务总监办理申请和审批手续。

(6)母公司对子公司的财务管理和控制

1、母公司对子公司财务人员的管理。

子公司的财务经理是子公司的财务总监，子公司的财务总监由母公司委派，对母公司负责；对子公司财务总监的考核是由子公司初步评估，母公司财务总监重新评估，最后由母公司总裁确认。

母公司负责子公司其他财务人员的招聘、任免。母公司对子公司一般财务人员的资质要求与母公司一致，必须持有会计从业资格证书。不定期向母公司汇报组织子公司财务人员专业培训的思路范文。

2.母公司对子公司的资金管理。

子公司应在每天工作结束前向母公司财务总监提交每日资金报表，每周一提交每周资金收支预算及执行情况报表；每月、每年都要报送月度资金预算和执行情况表、年度资金预算和执行情况表，以便母公司了解子公司的资金管理和运作情况；母公司负责统筹安排资金需求。

母公司不允许子公司之间发生除日常业务以外的任何资金往来，子公司对外拆借资金、对外* * *和大规模对外投资必须经过母公司批准；母公司对子公司实施全面预算管理。

子公司开立银行账户必须得到母公司的批准。

四。自我检查和总结

通过此次专项活动的开展和自查，公司董事、高级管理人员和财务部门总结了公司存在的问题，认真进行了分析和反思，提出了整改方案和措施，规范了公司的操作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了专业水平和综合素质。公司将以此为契机，进一步规范财务会计基础工作的操作体系。模型参考网移动版形成促进财务会计基础工作规范发展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。